1. 把数量关系式补充完整。
(1)按营业额的5%缴纳增值税。
(
营业额
)×5%= (
应缴纳的增值税额
)
(2)荣老师的审稿费需要按3%的税率缴纳个人所得税。
(
审稿费
)×3%= (
应缴纳的个人所得税额
)
(3)玩具厂应按收入总额的17%缴纳增值税。
(
收入总额
)×17%= (
应缴纳的增值税额
)
答案：(1) 营业额，应缴纳的增值税额
(2) 审稿费，应缴纳的个人所得税额
(3) 收入总额，应缴纳的增值税额
解析：
(1) 营业额与缴纳的增值税之间的关系可以用公式表示为：营业额 × 税率 = 缴纳的税额。所以，第一个空填“营业额”，第二个空填“应缴纳的增值税额”。
(2) 审稿费与应缴纳的个人所得税之间的关系也可以用类似的公式表示。第一个空填“审稿费”，第二个空填“应缴纳的个人所得税额”。
(3) 收入总额与应缴纳的增值税之间的关系同样可以用公式表示。第一个空填“收入总额”，第二个空填“应缴纳的增值税额”。
2. 为进一步推进经济高质量发展,2024年我国实施了更大规模的“减税降费”政策。针对小型微利企业实行普惠性减免政策,对于应纳税所得额不超过200万元的企业,按照“应纳税额= 应纳税所得额×25%×20%”纳税。某小微企业2024年应纳税所得额为90万元,该企业2024年应纳税(
4.5
)万元。
答案：90×25%×20%=4.5
4.5
3. 我国实行的个人所得税新政策,在扣除5000元的个人免征额后,还可享受专项附加扣除项(如下表)。如果典典爸爸1月份的工资为8000元,根据新政策,他要缴纳(
60
)元的个人所得税。(剩余部分按3%的税率纳税)
|专项附加扣除项|子女教育|
|额度|1000元|
答案：8000 - 5000 - 1000 = 2000（元）
2000 × 3% = 60（元）
60
(1)利民商店平均每个月的营业额是30万元,如果依照规定要缴纳5%的增值税,2025年上半年这家店应缴纳增值税(
C
)万元。
A.$30×5%$
B.$30×(1-5%)$
C.$30×6×5%$
D.$30×(1+5%)$
答案：C
解析：
首先明确2025年上半年有6个月，已知每个月平均营业额是30万元，那么上半年的总营业额为$30×6$万元。又因为要缴纳5%的增值税，所以应缴纳的增值税为上半年总营业额乘以5%，即$30×6×5\%$万元。
(2)李爷爷买福利彩票中了20万元,按规定应缴纳20%的个人所得税,李爷爷实得奖金(
B
)万元。
A.4
B.16
C.18
D.20
答案：B
解析：
本题可先根据中奖金额和所得税税率求出需要缴纳的个人所得税金额，再用中奖金额减去所得税金额，即可得到实得奖金。
步骤一：计算应缴纳的个人所得税金额
已知李爷爷中了$20$万元，按规定应缴纳$20\%$的个人所得税，根据“求一个数的百分之几是多少用乘法”，可得应缴纳的个人所得税为：$20×20\% = 20×0.2 = 4$（万元）
步骤二：计算实得奖金
用中奖金额减去应缴纳的个人所得税金额，可得实得奖金为：$20 - 4 = 16$（万元）
5. (易错题)百家超市六月份的应纳税销售额是12.4万元,依照规定,按应纳税销售额的3%缴纳增值税，还要按增值税的7%缴纳城市维护建设税。百家超市六月份应缴纳这两种税各多少元？
答案：解析：本题考查的是百分比的计算问题，具体是涉及到应纳税销售额和税率的应用。
需要将给定的应纳税销售额和税率代入公式，计算出应缴纳的税额。
根据税额 = 应纳税销售额 $×$税率，
将应纳税销售额是$12.4$万元，税率是$3\%$代入可得：
税额$= 12.4 × 0.03 = 0.372$（万元），
即$3720$元。
答案：应缴纳税额为$3720$元。
6. 新情境·图表信息《关于延续和优化新能源汽车车辆购置税减免政策的公告》规定：
车辆购置税应纳税额= 计税价格×车辆购置税税率(10%)
对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税。
其中,每辆新能源乘用车免税额不超过3万元。
2024年11月1日,王叔叔看中了一辆计税价格为50万元的新能源汽车,在享受完政策后,还需要缴纳车辆购置税多少万元？
答案：50×10%-3=2（万元）答：还需要缴纳车辆购置税2万元。【点拨】先用新能源汽车的计税价格乘车辆购置税率求出应纳税额，再减去免税额即可。
解析：
50×10% - 3 = 2（万元）
答：还需要缴纳车辆购置税2万元。
7. 新情境·医疗保险 赵大伯参加了新型农村合作医疗保险,医疗保险条款规定：农民住院医疗补偿起付线为县级医院400元,医疗费用超过起付线且不超过1000元的部分按55%补偿；1000元以上的部分按70%补偿。今年赵大伯因病在县人民医院住院,他这次住院的实际医疗费用是4200元。按规定费用补偿后他需要自付多少元？
答案：4200-（1000-400）×55%-（4200-1000）×70%=1630（元）答：按规定费用补偿后他需要自付1630元。【点拨】先求出起付线以上的部分，再把起付线以上的部分看作单位“1”，用超过起付线且不超过1000元的部分乘55%，1000元以上的部分乘70%，最后再用4200减去补偿的医疗费用，求出赵大伯需要自付的费用。
解析：
超过起付线且不超过1000元的部分：$1000 - 400 = 600$（元）
这部分补偿金额：$600 × 55\% = 330$（元）
1000元以上的部分：$4200 - 1000 = 3200$（元）
这部分补偿金额：$3200 × 70\% = 2240$（元）
总补偿金额：$330 + 2240 = 2570$（元）
自付金额：$4200 - 2570 = 1630$（元）
答：按规定费用补偿后他需要自付1630元。
